Wer muss Einnahmen deklarieren
Wer muss Einnahmen deklarieren
Wenn du mit OnlyFans Geld verdienst und in Deutschland steuerpflichtig bist (Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt), zählen diese Einnahmen als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder ggf. als Gewerbe.
- Wenn die Tätigkeit nur gelegentlich und mit geringem Gewinn erfolgt, kann sie als „Nebentätigkeit“ gelten — aber auch dann müssen Einnahmen angegeben werden.
- Wird die Tätigkeit dauerhaft und mit nennenswertem Einkommen betrieben, musst du dich offiziell beim Finanzamt anmelden (Steuernummer, ggf. Gewerbeanmeldung).
Steuerliche Regelungen: Einkommensteuer und Umsatzsteuer
Einkommensteuer
- In Deutschland gibt es einen Grundfreibetrag: 2025 sind die ersten € 12.096 steuerfrei.
- Einkünfte über diesem Betrag werden progressiv besteuert — je nach Höhe mit 14 % bis 45 %.
Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer / „USt“)
- Wenn dein Jahresumsatz über bestimmten Grenzen liegt, musst du auf deine Leistungen Umsatzsteuer erheben — meist 19 %.
- Allerdings gibt es die Möglichkeit der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Liegt dein Umsatz im Vorjahr unter etwa € 25.000 — und dein Umsatz voraussichtlich im laufenden Jahr unter einer bestimmten Grenze — kannst du auf Umsatzsteuer verzichten.
Soziale Absicherung und Versicherungen
- Als Selbstständige/r bist du normalerweise nicht automatisch gesetzlich sozialversichert wie Angestellte — Krankenversicherung, Altersvorsorge etc. musst du selbst regeln.
- Es ist aber Pflicht, eine Krankenversicherung abzuschließen. Weitere Absicherungen (Rente, Pflege, Arbeitslosigkeit) sind freiwillig oder abhängig vom konkreten Status (z. B. künstlerisch, freiberuflich, gewerblich).
Verwaltungs- und Dokumentationspflichten
Wenn du offiziell tätig bist (als Freelancer / Gewerbe), musst du:
- Eine Steuernummer beantragen und dein Gewerbe bzw. deine freiberufliche Tätigkeit anmelden.
- Einnahmen und ggf. Ausgaben sorgfältig dokumentieren (z.B. Zahlungen von OnlyFans, Kosten für Ausstattung, Werbung, Steuerberater, Betriebskosten …) — das dient der korrekten Steuererklärung und ggf. Umsatzsteuer- oder Einkommenssteuerberechnung.
Mögliche Konsequenzen bei Nicht-Deklaration / Irregularitäten
Wenn du Einnahmen aus OnlyFans nicht korrekt meldest, drohen:
- Nachzahlungen von Steuern, ggf. Straf- oder Verspätungszuschläge.
- Bei gewerblichen Tätigkeiten ohne Anmeldung evtl. Probleme mit dem Finanzamt (z. B. Zuschätzung des Einkommens, Nachforderungen).
- Fehlende Absicherung bei Krankheit, Rentenfall oder Sozialleistungen, falls du keine eigene Versicherung organisiert hast.
Warum es wichtig ist, korrekt zu deklarieren
Eine ordnungsgemäße Anmeldung und Steuererklärung bringt Vorteile:
- Rechtliche Absicherung und Klarheit im Fall von Kontrollen
- Möglichkeit, Betriebsausgaben abzusetzen (z. B. Equipment, Werbung, technische Ausstattung…) und so die steuerliche Belastung zu senken
- Zugang zu gesetzlicher Krankenversicherung und ggf. Altersvorsorge bzw. Absicherung über private Versicherungsmodelle
